库存现金日记账怎么填

库存现金日记账的填写步骤如下:

1. 在账本上设立"库存现金"科目。这个科目专门记录现金的收入和支出情况。

2. 每次有现金收入时,在"库存现金"科目的借方记录收入金额、收入来源、收入时间等信息。比如"XX年XX月XX日 收店面销售收入 ¥XXXXX"。

3. 每次有现金支出时,在"库存现金"科目的贷方记录支出金额、支出用途、支出时间等信息。比如"XX年XX月XX日 购买商品支出 ¥XXXXX"。

4. 借方和贷方的金额要对应平衡。平衡后借方余额就是当日现金库存总额。

5. 每天结束时,将当日所有的现金收入和支出记录添加总计,计算出当日"库存现金"的余额。然后将这个余额记录在次日的借方,作为当日的初余额。比如"XX年XX月XX日初余额 ¥XXXXX"。

6. 若当日没有现金收支发生,只需记录当日的初余额,其他栏目留空。下一工作日再记录次日的初余额。

7. 每月最后一日,将"库存现金"科目的余额结转到下月初余额。进行月度核对,检查核对无误后在账本上签字确认。

8. 按月总结"库存现金"的收入和支出情况。收支对比,判断现金流动状况,防范现金短缺和货币效应风险。

以上就是库存现金日记账的具体填写步骤。如果账目较为复杂,还可以使用Accounting软件进行电子化管理,自动生成各种账目报表。有任何疑问都可以提出,我会继续详细解答。