问:
小规模季度超过45申报表咋填
答:
小规模企业季度申报超过45万元的增值税需填写的表格有:
1. 申报表(一般纳税人资格申报表):企业需要选择“一般纳税人”的身份进行申报,填写企业基本信息、税收分类编码、预估应纳税所得额等内容。
2. 销项发票明细表:列明本期发生的所有销售交易,包括销售日期、销售单号、货物名称、价格、税率和销售额等信息。税率一栏需填写应税项目适用的增值税税率。
3. 进项发票明细表:列明本期购进的所有进项票据信息,包括开票日期、发票代码、项目名称、单价、进项税额和合计金额。
4. 应纳税额计算表:根据销项发票和进项发票中的信息计算本期应纳税额。应纳税额= 当期销项税额-当期允许抵扣的进项税额。
5. 主 FORM 表:填写需在申报期内填交的各式表格,选择增值税“一般纳税人销售额申报表”进行申报。填写报告期、纳税人名称及计算的应纳税额等关键信息。
6. 代扣代缴表:如果有代扣代缴的情况,需要提交代扣代缴税款明细表,填写被代扣企业信息、代扣税款金额和已缴纳税款的信息。
7. 附表:根据实际情况提交相应的附表,如服务行业附表等。
以上就是小规模企业超过45万元的增值税季度申报需要填写的主要表格,企业需按规定在规定日期前准时缴纳税款和提交必要申报表以完成申报义务,避免遭受税务处罚。