如何详细填写增值税及附加税费申报表

增值税及附加税费申报表主要用于企业申报应缴或已缴纳的增值税、消费税及附加税费等税款。填写该表需要注意以下几点:

1. 报表期间:填写本期申报税款所属的纳税年度和月份,如2019年1月。

2. 纳税人信息:填写纳税人名称、纳税人识别号、联系电话、地址等信息,需要与税务登记证或组织机构代码证件上内容一致。

3. 项目代码:选择适合的项目代码,如1101代表增值税,1301代表消费税,1601代表城市维护建设税等。

4. 应纳税额:填写本期各种税费的应纳税额,计算方法根据相关税法规定,一般为销售额×税率。

5. 实际缴款情况:填写本期实际缴纳的各种税费金额,以及缴款日期和缴款书号。

6. 补缴或退税情况:填写本期需补缴或退还的税款金额及原因。

7. 签字:报表填写完成后,由纳税人法定代表人或委托代理人签字,并盖章。

8. 附件:根据需要附上有关凭证,如部分商品零税率证明、退税申请书等。

9. 保存及报送:填写2份,1份自行保存,1份报送税务机关。报送提交纸质报表或电子报表均可。

以上就是填写增值税及附加税费申报表需要注意的主要内容,关键是要计算准确各类税费的应纳税额,并 truthfully 报告实际缴纳情况,同时保存好相关证明材料以便核定。如果还有不清楚的地方,可以咨询税务机关获取更详细的指引。