小规模纳税人增值税申报表上怎么填别的公司给我们开的专票

小规模纳税人填写增值税专用发票时,需要注意以下几点:

1. 在增值税专用发票上,“开票单位名称”一栏填写开发票单位的名称,“纳税人识别号”一栏填写开发票单位的纳税人识别号。这两个信息必须准确填写,否则该发票不具有税控作用。

2. 在“增值税预缴税款申报表”上的“进项税额抵扣明细表”中,将该专用发票的信息填入。包括:发票代码、发票号码、开票日期、货物或服务名称、单价、数量、金额、税率和税额。这些信息必须与发票上填写的信息一致。

3. 同时在“增值税预缴税款申报表”的“销售清单”中也要填写该专用发票的信息。信息要填写的项目与“进项税额抵扣明细表”一致。这里填写的目的是为了体现开发票单位向您进行销售的过程。

4. 在“增值税专用发票现金消费记录表”或“套现仅追加税额记录表”中,将该专用发票的信息填入。包括发票代码、发票号码、开票日期、销货方名称、纳税人识别号等信息。这也是为了体现专用发票的使用过程。

5. 最后,根据实际使用和进项税额申报情况进行增值税的申报和缴纳。专用发票的税额可以在您自身的增值税税负中扣除,以减少应纳税额。

填写专用发票需要严格按照税法要求进行,信息要真实、准确和完整。否则,在税务机关检查时,会被视为虚开专用发票,从而影响抵扣资格和承担相应的法律责任。