当月缴纳的增值税税额大于这个留抵退税的税额应该怎么填写

当月缴纳的增值税税额大于这个留抵退税的税额,应该如下填写:

1. 在增值税专用发票明细表中,将当月应纳税额填写在“应纳税额”一栏。这是您当月销售额及适用税率计算得到的应纳增值税总额。

2. 在留抵退税明细表中,将可抵扣的进项税额填写在“可抵扣税额”一栏。这是您当月购入货物和劳务所开具的增值税专用发票中的税额总和。

3. 如果可抵扣税额小于应纳税额,表示您有增值税应缴纳。将应缴纳税额填写在增值税纳税申报表的“应纳税额”减“可抵扣税额”得到的差额。这就是您当月应缴纳的增值税税额。

4. 若有不可抵扣税额,应在留抵退税明细表中填写。不可抵扣税额是不能用来抵扣应纳税额的进项税额。它将最终成为成本费用,在计算企业所得税时进行扣除。

5. 然后将各表汇总,填写在增值税纳税申报表相应栏目,并于次月10日之前进行申报缴纳。

以上是当月缴纳的增值税税额大于留抵退税税额时的具体填写方法。关键是弄清懂各个税额的定义和计算方式。如果有任何不明白的地方,可以向税务机关咨询。