本月无开票但进项转出税额，那这个月可以勾选进项发票抵扣转出的税额吗

您好,根据您的描述,本月虽然没有开具销项发票,但有进项发票中的进项税额可以抵扣的情况。这种情况下,可以勾选“进项发票抵扣的转出税额”选项吗?

答案是可以的。根据《增值税会计处理规定》,纳税人采用普通发票进行销项和进项发票开具时,进项发票中的进项税额在本月可以全部或部分抵扣当前月应纳税额。 所以,即使本月无销项发票开具,也可以选择抵扣进项发票中的进项税额。

具体操作如下:

1. 在本月增值税报销清单中,应补充填写进项发票信息,包括发票号码、金额、税率和抵扣进项税额等内容。

2. 在本月增值税报销清单的“应纳税额”一栏填报零,在“抵扣留抵税额”一栏填报实际抵扣的进项税额。

3. 在报销清单中需要勾选“进项发票抵扣的转出税额”,表示本月实际抵扣的进项税额。这表明您抵扣的金额来源于进项发票。

4. 需要在报销清单附件提供所抵扣进项发票的复印件,以证明抵扣额的真实性。

综上,如果本月只有进项发票抵扣额而无销项开票,也可以在报销清单中享受进项发票税额抵扣,方法是在报销清单中补充填写进项发票信息,并在相应栏目填写实际抵扣进项税额,同时勾选“进项发票抵扣的转出税额”选项,提供进项发票复印件作为报销清单附件即可。

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