银行余额和账面不一致怎么调

银行余额和账面不一致怎么调,主要有以下几个步骤:

1. 核对银行流水和账务记录。首先要核对银行日记账或月结单上的流水记录与公司的账务记录,确定不一致的原因。常见的原因有:漏记或错记银行收支记录、银行手续费记账错误、汇兑损益调整等。

2. 分析不一致的具体情况。要分析不一致金额的来源,属于企业正常业务的,还是银行操作失误或技术处理差错导致的。如果属于企业正常业务,要进行归集归类处理。如果属于银行差错,要进行追缴与更正。

3. 归集归类或追缴更正。对属于企业正常业务的不一致情况,要进行归集归类处理,并作为本期损益进行处理,然后调节账面余额。对属于银行差错的,要向银行提出追缴与更正的要求,待银行进行更正后再调节账面余额。

4. 调节账面及银行余额。对已清理和处理好的不一致情况,要进行账面余额的调整。如果账面余额调高,要再行支付给银行;如果账面余额调低,要再行从银行收回款项。只有账面余额和银行余额完全一致后,才算调节完成。

5. 增加内控预防。要根据不一致的原因,加强相关的内部控制,如加强银行流水的日常对账工作,明确各部门和员工的职责,加强业务知识的培训等,以防止类似情况再次发生。

所以,调节银行余额和账面不一致主要通过核对对账、分析原因、追缴更正、调整账面及操作等一系列的流程进行。同时也要加强内部控制,预防同类问题再次发生。