23年交22年四季度的增值税及附加税怎么结转？

23年交的22年四季度的增值税及附加税,需要进行结转操作。具体步骤如下:

1.登录税务门户网站,点击“办理税费”→“增值税征收管理”→“增值税结转申报”。

2.填报22年四季度纳税申报表的相关信息,包括总计销项税额、扣除项目税额等。这些信息需要与22年四季度的纳税申报表一致。

3.填报23年第一季度的纳税申报表。在“本期销项税额”中填报22年四季度实际交纳的税额。在“本期进项税额”中填报22年四季度实际扣除的税额。这样,23年第一季度的实际纳税额就会体现22年四季度的结转金额。

4.填报23年上半年的中期纳税申报表。在“本期销项税额”中填报22年四季度实际交纳的税额与23年第一季度实际交纳税额的和。在“本期进项税额”中填报22年四季度实际扣除的税额与23年第一季度实际扣除税额的和。中期纳税申报表也会体现22年四季度的结转情况。

5.如果22年度有退税或补税情况,也需要在23年的纳税申报表中进行调整和填报。只有各项税额填报正确无误,22年四季度的增值税及附加税才算结转完毕。

综上,结转22年四季度的增值税主要就是在23年的纳税申报表中填报22年四季度的相关税额,使23年的纳税义务能够体现和兑现22年四季度的实际税收情况。操作上填报简单,但要确保各项税额的准确无误。如果有不明情况,也可以咨询税务机关。