备用金冲账出纳怎么做账

备用金冲账出纳的账务处理步骤如下:

1. 出纳受理领用部门的备用金支出申请单,核对申请内容和金额是否正确,确认无误后签字确认。

2. 根据申请单的金额,出纳从银行取出备用金现金。取款完成后,在取款凭证上注明取款目的和金额,并签字确认。

3. 出纳根据申请单的内容和取出的现金,在备用金支出台账上开具一张支出凭单,注明申请部门、用途、金额等内容,并让申请部门签收确认。

4. 出纳将申请单、取款凭证和支出凭单三份单证归档留底。

5. 出纳在备用金子账簿上根据支出凭单的内容登记备用金的支出,使得子账簿上的余额减少相应金额。同时在总账簿的备用金科目上也登记相同的支出,使总账和子账的余额保持一致。

6. 期末对账时,出纳要将实际支出的金额与子账簿和总账簿上的金额核对确认是否相符,并在对账表上进行登记,以便监督部门检查。

7. 出纳定期对备用金进行现金盘点,检查实际现金与账面余额是否相符,发现异常情况要及时处理。

以上是备用金冲账出纳的基本账务处理步骤,要做到账务清晰、单证完整、及时盘点等,以保证备用金使用的规范和安全。请 let 我知道如果您有任何其他问题。